Montar uma tabela SAC (Sistema de Amortização Constante) no Excel exige a compreensão de que a amortização é a única variável fixa. Diferente do sistema Price, onde a parcela é constante, no SAC o valor principal é dividido igualmente pelo número de meses, fazendo com que a prestação decresça ao longo do tempo.
O erro mais comum de quem tenta automatizar esse cálculo é utilizar a função PGTO do Excel. Essa função é voltada para parcelas fixas; para o SAC, você deve operar com aritmética simples: divisão do principal pelo prazo e aplicação da taxa de juros sobre o saldo devedor remanescente.
A Estrutura de Dados e Lógica de Cálculo
Para que sua planilha seja dinâmica, isole as premissas no topo da página. Você precisará de campos específicos para Valor do Empréstimo, Taxa de Juros Mensal e Prazo Total.
A engrenagem do SAC funciona em cascata. Primeiro, define-se a amortização constante. Depois, calcula-se o juro do período sobre o que você ainda deve. A soma desses dois valores resulta na parcela do mês.
- Amortização: Valor Total / Número de Parcelas.
- Juros: Saldo Devedor Atual × Taxa de Juros.
- Prestação: Amortização + Juros.
- Saldo Devedor: Saldo Anterior – Amortização.
Modelo de Aplicação Prática
Imagine um empréstimo de R$ 12.000,00 em 12 meses com taxa de 1% ao mês. A amortização será fixa em R$ 1.000,00 por mês. Veja como a estrutura se comporta nas primeiras linhas:
| Mês | Amortização | Juros (1%) | Parcela | Saldo Devedor |
|---|---|---|---|---|
| 0 | – | – | – | R$ 12.000,00 |
| 1 | R$ 1.000,00 | R$ 120,00 | R$ 1.120,00 | R$ 11.000,00 |
| 2 | R$ 1.000,00 | R$ 110,00 | R$ 1.110,00 | R$ 10.000,00 |
O SAC é financeiramente mais eficiente para o tomador do crédito a longo prazo, pois reduz o montante de juros pagos no total da operação, já que o principal é abatido de forma mais agressiva desde a primeira parcela.
Para automatizar, utilize referências absolutas (travando a célula com $) para a Taxa de Juros e para a Amortização, permitindo que você arraste a fórmula para as linhas subsequentes sem desconfigurar a lógica.
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Qual a diferença principal entre a tabela SAC e a Tabela PRICE?
No SAC, a amortização é constante e as parcelas decrescem ao longo do tempo. Na PRICE, as parcelas são fixas, mas a amortização começa baixa e aumenta gradualmente.
Como calcular a amortização mensal no sistema SAC?
A amortização é calculada dividindo o valor total do empréstimo pelo número total de parcelas. O resultado é um valor fixo que será subtraído do saldo devedor todo mês.
Por que as parcelas do SAC diminuem com o tempo?
Porque os juros são calculados sobre o saldo devedor. Como a amortização é constante e reduz o saldo todo mês, a base de cálculo dos juros diminui, reduzindo o valor da parcela final.
Qual fórmula do Excel usar para os juros da tabela SAC?
Não existe uma fórmula única como a PGTO. Você deve multiplicar o saldo devedor do mês anterior pela taxa de juros mensal (Ex: =C2 * $B$1).
É possível fazer amortizações extraordinárias na tabela SAC?
Sim. Ao injetar um valor extra, você reduz diretamente o saldo devedor, o que diminui os juros das parcelas seguintes ou reduz o prazo total do contrato.
O sistema SAC é melhor que o PRICE para financiamentos longos?
Geralmente sim, pois o custo total de juros pago ao final do contrato é menor no SAC, embora as parcelas iniciais sejam mais altas que na PRICE.
Como automatizar a atualização do saldo devedor no Excel?
Crie uma fórmula simples onde o Saldo Devedor Atual = Saldo Anterior – Amortização do mês. Arraste essa fórmula para todas as linhas da tabela.
A armadilha das planilhas manuais e o caminho da previsibilidade
Montar uma tabela SAC no Excel utilizando fórmulas básicas é um excelente exercício de aprendizado, mas para quem lida com finanças reais, empréstimos de alto valor ou gestão de carteiras, a “montagem manual” é um risco operacional. Um erro simples em uma referência de célula (como esquecer de travar uma célula com $) pode distorcer completamente a proje